Mẫu sổ tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn mới nhất năm 2026 là Mẫu số S08-DN được ban hành kèm theo Thông tư số 99/2025/TT-BTC và áp dụng từ ngày 01/01/2026.

SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG - Mẫu số S08-DN được sử dụng để theo dõi chi tiết các khoản tiền Việt Nam mà doanh nghiệp gửi tại ngân hàng. Mỗi ngân hàng nơi doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi được theo dõi trên một quyển sổ riêng, trong đó phải ghi rõ tên ngân hàng và số hiệu tài khoản giao dịch.

1. Mẫu sổ tiền gửi ngân hàng theo Thông tư 99

2. Cách lập sổ tiền gửi ngân hàng theo Mẫu số S08-DN của Thông tư 99

Căn cứ dùng để ghi sổ là giấy báo Nợ, giấy báo Có hoặc sổ phụ do ngân hàng cung cấp.

Đầu kỳ:

Ghi số dư tiền gửi của kỳ trước vào cột 8.

Hàng ngày:

Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.

Cột B, C: Ghi số hiệu và ngày, tháng của chứng từ (giấy báo Nợ, giấy báo Có) dùng làm căn cứ ghi sổ.

Cột D: Ghi tóm tắt nội dung của chứng từ.

Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.

Cột 1, 2: Ghi số tiền gửi vào hoặc số tiền rút ra khỏi tài khoản tiền gửi.

Cột 3: Ghi số tiền hiện còn gửi tại ngân hàng.

Cuối tháng:

Thực hiện cộng tổng số tiền đã gửi vào và số tiền đã rút ra, từ đó xác định số tiền còn gửi tại ngân hàng để chuyển sang tháng tiếp theo. Số dư trên sổ tiền gửi phải được đối chiếu với số dư tại ngân hàng nơi mở tài khoản.

Liên hệ Kế toán Thuế Đà Nẵng để được tư vấn chi tiết 0983 542 571